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宣威市審計局關于宣威市2017年度本級預算執行和其他財政收支管理情況審計結果公告

來源:宣威市人民政府門戶網     2019-03-29 10:10:57     閱讀次數:

宣威市審計局關于宣威市2017年度本級預算

執行和其他財政收支管理情況審計結果等

 

2019年第1號(總第11號)目錄

(二○一九年  月   日公告)

·1· 宣威市2017年度本級預算執行和其他財政收支管理情況審計結果公告

·2· 宣威市2017年度及2018年上半年債券資金管理使用情況審計結果公告

·3· 田壩鎮2016年度財政預(決)算及其他財政收支情況審計結果公告

·4· 海岱鎮2016年度財政預(決)算及其他財政財務收支情況審計結果公告

·5· 宣威市2017年度地方稅收征收管理及稅收政策執行情況審計結果的公告

·6· 宣威市發展和改革局2017年度預算執行及其他財政財務收支情況

      審計結果公告

·7· 宣威市扶貧開發投資有限責任公司2015年9月29日至2017年10月20日財政財務收支及其他資金管理使用情況審計結果公告

·8· 宣威市格宜鎮2017年脫貧攻堅情況審計結果公告

·9· 宣威市海岱鎮人民政府2017年扶貧資金管理使用和項目實施情況審計結果公告

·10·落水鎮2017年度脫貧攻堅情況審計結果公告

·11·宣威市楊柳鎮人民政府2017年扶貧資金管理使用和項目實施情況審計結果公告

·12·宣威市移民開發局2016年至2017年度預算執行和其他財政財務收支情況審計結果公告

·13·宣威市融資擔保公司2016-2017年度資產負債損益及經營管理情況審計結果公告

·14·2018年固定資產投資竣工決算項目審計結果公告

主辦單位:宣威市審計局

     通訊地址:宣威市振興南路與虹橋北云大道交叉口西北側

     郵政編碼:655400

     電    話:0874)7123574

宣威市2017年度本級預算執行和其他

財政收支管理情況審計結果公告

                                             

 

   據《中華人民共和國審計法》第十七條的規定和宣威市審計局2018年審計項目計劃的安排,宣威市審計局對宣威市2017年度本級預算執行及其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

(一)宣威市2017 年地方財政一般公共預算收入安排130400萬元,較2016年增收9664萬元,增長8%,其中:稅收收入安排112600萬元,非稅收入安排17800萬元;一般公共預算支出安排708396萬元,較2016年增支13890萬元,增長2%,其中:上級專項一般性轉移支付補助410737萬元,本級財力安排支出297659萬元。一般公共預算收支平衡情況是: 一般公共預算收入安排130400萬元,返還性補助收入4957萬元,專項轉移性支付補助276309萬元。一般性轉移支付補助277219萬元,調入資金32402萬元,收入總計721287萬元;一般公共預算支出安排708396萬元,上解支出12891萬元,支出總計721287萬元,實現收支平衡。

政府性基金預算:政府性基金預算收入安排9000萬元,上級補助收入4000萬元,政府性基金預算支出安排1300萬元,全年收支平衡。

社會保險基金預算:社會保險基金預算收入安排262376萬元,社會保險支出223024萬元,加上上年結余113537萬元,年末滾存結余152889萬元。

國有資本經營預算:全市國有資本經營預算收入安排30萬元,支出安排30萬元,收支平衡。

(二)預算執行情況

一般公共預算執行情況:一般公共預算收入:2017年實現一般公共預算收入130599萬元,比上年增加9863萬元,增長8.17%。其中:稅收收入99507萬元,占一般公共預算收入的76.19%,比上年增收7063萬元,增長7.64%;非稅收入31092萬元,占一般公共預算收入的23.81%,比上年增收2800萬元,增長9.9%。一般公共預算支出:2017年實現一般公共預算支出772939萬元,比上年增支78433萬元,增長11.29%,其中:地方財力安排的支出296455萬元,比上年增支35766萬元,增長13.72%;上級專款形成的支出476484萬元,比上年增支42667萬元,增長9.84%。

一般公共預算平衡情況:一般公共預算收入130599萬元,返還性收入9443萬元,一般性轉移支付補助收入240611萬元,專項補助213392萬元,省直管縣所得市級補助收入110876萬元,政府債券轉貸收105700萬元,上年結余0萬元,調入資金20768萬元,收入總計831389萬元;一般公共預算支出772939萬元,上解上級支出22009萬元,政府債券還本支出35700萬元,增設預算調節穩定基金-119萬元,補充預算調節穩定基金771萬元,調出資金89萬元,支出總計831389萬元。收支相抵,實現全年地方一般公共預算收支平衡。

政府性基金預算執行情況:政府性基金預算收入完成5712萬元,同比減收3377萬元,下降37.15%;上級補助收入5336萬元,上年結余239萬元,政府債券轉貸收入5790萬元,調入資金89萬元,收入總計17166萬元。政府性基金支出8575萬元,比上年減支8463萬元,下降49.67%,政府債券轉貸支出5790萬元,調出資金2553萬元,上解支出248萬元,支出總計17166萬元。收支相抵,全年政府性基金預算收支平衡。

社會保險基金預算執行情況:2016年社會保險基金收入329809萬元。其中:保險費收入186668萬元,利息收入2164萬元,財政補貼收入80099萬元,其他收入4139萬元,轉移收入1977萬元,上級補助收入54762萬元。社會保險基金支出311258萬元。其中:社會保險待遇支出195880萬元,其他支出436萬元,轉移支出80萬元,上解上級支出114862萬元。收支相抵,結余18551萬元,加上年結余113536萬元,年末滾存結余132087萬元。

國有資本經營預算執行情況:國有資本經營預算收入 385萬元,其中:本級收入40萬元,上年結余0萬元,上級補助收入345萬元。國有資本經營預算支出7萬元,調出資金40萬元。收支相抵,全年國有資本經營預算結余338萬元。

    審計結果表明,2017年宣威市財政局緊緊圍繞“保工資、保運轉、保民生、 保重點”的總體要求,在財政收支矛盾異常突出的情況下,進一步調整和優化財政支出結構,充分發揮財政職能作用,統籌使用財政資金,提升公共財政管理水平,財政支出進一步向社會保障、精準扶貧等領域傾斜,較好地完成了全年財政收支任務。從審計情況看,宣威市財政部門基本能夠按照預算法的規定編制預算、調整預算和執行預算,各項財政收支基本真實合法。但審計也發現部分財政資金未納入預算管理;部分財政專戶及非稅收入征收管理不夠規范、違規出借財政專戶資金、往來款長期未清理等相關問題。  

    二、審計發現的主要問題

(一)未按規定設置預備費2956萬元。

(二)違規出借專戶資金13593.49萬元。

(三)專戶教科文科捐資助學資金賬戶至2017年12月31日滾存結余1767.53萬元,形成存量資金,長期滯留。

  三、審計處理處罰情況

  宣威市審計局對上述問題依法出具了審計報告和審計決定。(一)對未按規定設置預備費2956萬元的問題,要求宣威市財政應嚴格按照預算法的相關規定,設置預備費,硬化預算約束。(二)對違規出借專戶資金13593.49萬元的問題,

要求宣威市財政局限期對以上出借款項進行清理。(三)對專戶教科文科捐資助學資金賬戶至2017年12月31日滾存結余1767.53萬元,形成存量資金,長期滯留的問題。要求宣威市財政采取相應措施,及時安排使用該項資金,發揮資金使用效益。

    四、審計發現問題整改情況

    (一)對未按規定設置預備費2956萬元的問題,未整改。

    按照審計處理意見,宣威市財政局將在以后年度預算執行中,嚴格按照《預算法》規定比例設置預備費。

 (二)對違規出借專戶資金13593.49萬元的問題。

宣威市財政局已進行了整改,對以上出借款項進行了認真清理,對符合核銷條件的借出款項,在嚴格調查核實后,按規定程序報批后予以核銷;對不符合核銷條件的借款,應督促借款單位及時還款,或通過調減預算等形式,扣減相關借款。宣威市財政局對專戶借款高度重視,加大清收力度,進行了全面清理。

    (三)專戶教科文科捐資助學資金賬戶至2017年12月31日滾存結余1767.53萬元,形成存量資金,長期滯留的問題,宣威市財政采取相應措施,及時安排使用該項資金,發揮財政資金使用效益。

 

 

 

宣威市2017年度及2018年上半年債券資金管理使用情況審計結果公告

                                         

 

   據《中華人民共和國審計法》第十七條和《全省2018年度審計項目計劃》及曲靖市審計局《關于做好地方政府債券資金審計的通知》要求,宣威市審計局對宣威市債券資金的管理使用情況進行審計。本次重點審計了宣威市2017年度至2018年上半年地方政府債券資金管理使用情況。現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

    (一)債務系統反映的債務規模情況

1、宣威市2017年度至2018年上半年地方政府債務規模情況

2017年末債務余額合計443932.88萬元,2018年上半年新增債務21500萬元,當期減少22779.78萬元,截止2018年4月30日債務系統反映債務余額442653.10萬元,其中:政府負有償還責任的債務419984.37萬元(一般債務377317.37萬元,專項債務42667萬元);政府負有擔保責任的債務6911.24萬元;政府可能承擔一定救助責任的債務15757.49萬元。

2、2017年債券資金規模及投向情況

2017年共取得債券資金(轉貸)收入111490萬元,其中:置換債券資金41490萬元,新增債券資金70000萬元。

     3、2018年上半年債券資金規模及投向情況

宣威市2018年4月30日止取得債券資金(轉貸)收入21500萬元,全部為置換債券資金,發行方式為公開發行,2018年4月17日宣威市財政局已全部撥付到債務管理單位進行債務置換。

審計結果表明,宣威市債券資金管理相對規范,債券資金分別按相關規定納入公共財政預算和政府性基金預算管理,2017年末債務系統反映債務余額合計443932.88萬元,其規模未超過人大批準的限額;新增債券資金主要投向教育、城市基礎設施建設等方面;置換債券資金主要用于置換到期政府存量債務。債券資金基本按照人大審核、政府批準的用途使用,財政部門基本能根據預算安排撥付債券資金,除2017年新增債券資金安排的個別項目因正在進行前期準備工作,工程未開工、資金未使用等問題外,審計未發現其他隨意調整資金用途等違規行為。

二、跟蹤審計發現的主要問題

宣威市2017年-2018年上半年置換債券資金全部足額支付對應債務項目,新增債券資金閑置未支付48381.26萬元,主要是:

(一)新增債券資金閑置宣威市本級財政2759萬元

(二)新增債券資金閑置項目主管部門12622.26萬元

(三) 新增債券資金閑置用款單位33000萬元

     三、審計處理情況及建議

宣威市審計局已依法出具審計報告。建議加快工程建設進度,確保工程按期完成,在確保資金安全的前提下,加快資金支付進度,提高資金使用率。

    四、審計發現問題的整改情況

(一)新增債券資金審計組檢查時閑置在宣威市本級財政2759萬元,截止2018年12月25日,已整改撥付完畢。

(二)新增債券資金審計組檢查時閑置在項目主管部門12622.26萬元,已整改撥付6004.65萬元, 未支付6617.61萬元。

1、宣威市住房和城鄉建設局西山森林公園建設項目至審計組檢查時剩余資金2018.31萬元,截止2018年12月25日,已整改支出883.85萬元,未支付1134.46萬元。

2、宣威市住房和城鄉建設局月牙湖污水管網工程建設項目至審計組檢查時剩余資金1916萬元,截止2018年12月25日,已整改支出270.21萬元,未支付1645.79萬元。

3、宣威市文體廣播電視旅游局虹橋濕地保護基礎設施建設項目至審計組檢查時剩余資金2000萬元,截止2018年12月25日,資金已整改支付45.43萬元,未支付1954.57萬元,預計2019年3月之前全部支付。

4、曲靖市級2017年新增債券資金配套宣威市扶貧資金至審計組檢查時未使用資金4976.11萬元,截止2018年12月25日資金已整改支付3699.62萬元,尚未支付1276.49萬元。

1)海岱鎮涉及資金總計1384.80萬元,截止2018年12月25日,已整改支付1087.55萬元,尚未支付297.25萬元。

2)楊柳鎮涉及資金1141.80萬元,截止2018年12月25日,已整改撥付162.56萬元,尚有979.24萬元未撥付,主要原因是項目實施進度慢,資金按照工程進度撥款。

5、省財政廳2017年新增債券資金配套宣威市教育資金至審計組檢查時未使用資金1601.30萬元,截止2018年12月25日資金已整改支付995萬元,尚未支付606.30萬元。

1)宣威市第七中學教學樓工程款至審計檢查時閑置資金455萬元。截止2018年12月25日資金已整改撥付355萬元,未支付資金100萬元,待項目竣工驗收后再支付。

2)宣威市體育中學教學樓工程款至審計檢查時閑置資金487萬元,截止2018年12月25日資金尚未使用,項目于2018年9月完成設計,截止2018年12月25日,該項目進入招標公示期,待工程開工建設后,根據工程進度,撥付資金。

3)宣威市榕城初級中學綜合樓建設補助至審計檢查時閑置資金659.30萬元,截止2018年12月25日資金已整改支付640萬元,尚未支付19.30萬元,資金按照項目實施進度進行撥付,未支付資金屬于質保金,待質保期滿后再支付。

(三)新增債券資金審計組檢查時閑置在用款單位33000萬元。截止2018年12月25日,已整改撥付16000萬元,未支付17000萬元。

宣威市第十中學建設項目在各部門全力支持下實現2018年9月11日如期招生,該項目至審計檢查時閑置資金33000萬元,截止2018年12月25日已整改支付16000萬元,未支付資金17000萬元,主要是部分項目工程還未全面啟動,工程款暫未支付形成。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

田壩鎮2016年度財政預(決)算及其他

財政收支情況審計結果公告

                                           

 

    據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,宣威市審計局對宣威市田壩鎮2016年度財政預(決)算及其他財政收支情況依法實行了就地審計, 現將審計結果公告如下:

一、 基本情況

(一)2016年財政預(決)算執行情況

1、2016年地方財政收支預算執行情況

收入完成情況。2016年共實現上級補助收入10274萬元,一般性轉移支付收入9304萬元(其中:體制補助收入7673萬元, 均衡性轉移支付補助收入76萬元,固定數額補助收入57萬元,義務教育等轉移支付收入1498萬元;)專項轉移支付收入970萬元。

支出完成情況。2016年共完成一般公共財政預算支出10274萬元,是年初預算數9003萬元的114%,其中:一般公共服務支出716萬元,國防支出4萬元,公共安全支出9萬元,教育支出完成6574萬元,文化體育與傳媒支出51萬元,社會保障和就業支出1269萬元,醫療衛生與計劃生育支出141萬元,節能環保3萬元,城鄉社區事務支出21萬元,農林水事務支出985萬元,住房改革支出501萬元。

2、一般預算收支平衡情況

2016年補助收入共完成10274萬元,本年支出10274萬元元。收支相抵,當年結余0萬元,上年結余46萬元,累計結余46萬元。

3、基金預算補助收支平衡情況

2016年政府性基金收入為135萬元,支出社會福利的彩票公益金支出為45萬、體育事業的彩票公益金支出為90萬,收支平衡。

審計結果表明,田壩鎮2016年財政預(決)算及其他財政、財務收支基本符合國家有關財經法規的規定,提供的會計資料基本能反映田壩鎮2016年度財政預決算及其他財政收支情況,相關財務指標及信息基本能反映田壩鎮的有關經濟活動的狀況,“三公經費”逐年下降。審計期間未發現個人重大違紀違規問題,但部門在執行有關財經法規、政策及行政事業單位會計制度等方面有不到位的地方,如存在往來款長期掛賬、應繳未繳存量資金等需要進一步糾正的問題。

    二、審計發現的主要問題

(一)田壩鎮中心學校應繳未繳財政存量資金21.70萬元

(二)鎮政府往來款長期掛賬

1、至2016年12月底鎮政府預付賬款4875.82萬元,涉及文體中心服務樓工程、文體中心廣場等24個建設項目未及時結算。

2、到2016年底田壩鎮人民政府財務借款給個人長期未歸還的有44.83萬元。

3、至2016年底田壩鎮人民政府其他應付款長期掛賬的有1187.74萬元。 

三、審計處理處罰情況及建議

宣威審計局依法出具了審計報告,審計決定。對田壩鎮中心學校應繳未繳財政存量資金21.70萬元,收繳財政。對鎮政府往來款長期掛賬,責成田壩鎮政府進行清理核銷。建議田壩鎮加強會計核算;建立健全報賬管理制度,及時辦理會計經濟業務收支事項;進一步加強中小學公用經費、中小學食堂的財務管理。

    四、審計發現問題的整改情況

    田壩鎮中心學校應繳未繳財政存量資金21.70萬元。田壩財政所已在下年對中心學校的撥款中扣抵21.70萬元。

    鎮政府預付賬款4875.82萬元,24個建設項目未及時結算。鎮政府已組織清理核銷4545.82萬元,還掛賬330萬元。

    借款給個人長期未歸還的44.83萬元。鎮政府已組織清理核銷21.78萬元,其余23.05萬元正在清理收回中。

    其他應付款長期掛賬的有1187.74萬元。鎮政府已組織清理核銷。

    田壩鎮政府已采納審計建議。

        

 

 

海岱鎮2016年度財政預(決)算及其他財政財務收支情況審計結果公告

                                           

 

    據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,宣威市審計局派出審計組對海岱鎮2016年度財政預決算及其他財政、財務收支的真實性、合法性、效益性依法就地進行了審計,期間對部分預算執行單位進行抽查,個別問題追溯到相關年度。現將審計結果公告如下:

一、基本情況

(一)海岱鎮2016年財政預(決)算執行情況

1、2016年地方財政收支預算執行情況

2016年全年共實現財政收入8369萬元。其中,專項補助757萬元;體制補助5938萬元;均衡性轉移支付補助收入63萬元;固定數額補助收入1611萬元(農村稅費改革轉移支付補助55萬元,農村義務教育等轉移支付補助1556萬元), 上年結余-751萬元。

  2016年全年地方財政一般預算支出8369萬元,比年初預算數6961萬元(含專款)增20%,比上年7719萬元(含專款)增支650萬元,增7.77%。

 2、一般預算收支平衡情況

2016年實現財政收入8369萬元,一般預算支出8369萬元,當年財政收支平衡,年終滾存結余-751萬元。

3、基金預算補助收支平衡情況

2016年基金預算補助收入292萬元,基金預算支出292萬元,當年基金預算收支平衡。

審計結果表明,海岱鎮2016年度財政預(決)算收支基本符合國家有關財經法規的規定,提供的會計資料基本真實的反映海岱鎮財政預決算及其他財政收支情況,鎮政府 2016年“三公”經費中招待費開支比上年有所增長。但個別預算單位在執行財經法規方面,存在嚴重違反財經紀律的問題,如鎮初級中學設置賬外賬,公款私存私放突出 ,鎮財務現金白條抵庫等應當引起高度重視并認真加以糾正的問題。

 二、審計發現的主要問題

    (一)海岱鎮初級中學設置賬外資金1388萬元,其中,2011年4月至2017年9月18日用發教師獎金、加班補助130.71萬元。結余4.69萬元

    (二)海岱鎮計生辦公款私存獨生子女“三項費用”補助資金2.89萬元

    (三)海岱鎮中心學校部分工程承包人應繳未繳稅費問題

  海岱鎮中心學校在2012-2014年度期間,用非正規發票共支付工程款372.8萬元,導致工程承包人應繳未繳建筑業稅費。

    (四)違規借用現金,白條抵庫現象突出

2016年末海岱鎮政府口財務現金科目余額86.88萬元,共發生35筆現金借出業務,時間跨度最長的達4年半時間。

 三、審計處理處罰情況及建議

宣威市審計局已依法出具審計報告、審計決定。審計移送處理書、審計決定移送執行函。

    (一)對海岱鎮初級中學賬外結余資金4.69萬元收繳宣威市財政。對 2011年4月至2017年9月18日用賬外資金發教師獎金、加班補助1307128元進行清退,收繳宣威市財政。對設置賬外資金的相關責任人員移送海岱鎮人民政府進行處理。

    (二)對海岱鎮計生辦公款私存獨生子女“三項費用”補助資金2.89萬元, 收繳宣威市財政。 對海岱鎮計生辦公款私存直接責任人處予2000元罰款。

    (三)海岱鎮中心學校部分工程承包人應繳未繳稅費問題

 海岱鎮中心學校在2012-2014年度期間,用非正規發票共支付工程款372.8萬元,導致工程承包人應繳未繳建筑業稅費。對上述應繳未繳稅費問題移送國家稅務總局宣威市稅務局組織追繳入庫。

 (四)對違規借用現金,白條抵庫現象,責成海岱鎮政府迅速將借出資金全額收回。

 建議海岱鎮中心學校及初級中學領導要切實增強財經法紀意識,遵守國家財經紀律,管好用好各項資金;海岱鎮應嚴格執行宣威市行政事業單位非稅收入上繳市級財政及“收支兩條線”管理相關規定。

    四、審計發現問題的整改情況 

    (一)海岱鎮初級中學賬外結余資金4.69萬元已上繳宣威市財政。 2011年4月至2017年9月用賬外資金發教師獎金、加班補助1307128元,在海岱鎮黨委政府督促下,全部清退完畢,所追回資金已全額收繳宣威市財政。對設置賬外資金的相關責任人員現正由宣威市和海岱鎮紀檢監察部門依規處理中。

    (二)海岱鎮計生辦公款私存獨生子女“三項費用”補助資金2.89萬元,已收繳宣威市財政。計生辦公款私存直接責任人處予的2000元罰款已上繳宣威市財政。

    (三)國家稅務總局宣威市稅務局根據審計決定移送執行函,對海岱鎮中心學校2012-2014年度期間,用非正規發票支付工程款372.8萬元,導致工程承包人應繳未繳建筑業稅費問題進行了專項稽查,已追繳入庫稅款9.08萬元。

    (四)違規借用現金,白條抵庫現象。海岱鎮政府在審計期間已收回現金11萬元,核銷現金支出47余萬元。其余借款業務也大部分按規定進行了處理。

 

 

 

 

宣威市2017年度地方稅收征收管理及稅收政策執行情況審計結果的公告

                                            

 

    據《中華人民共和國審計法》第十七條的規定,宣威市審計局對宣威市2017年度地方稅收征管情況進行了審計,現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

 (一) 稅收收入完成情況

 2017年,全市累計入庫各項稅收收入76868萬元,比上年同期87371萬元減收10503萬元,下降12.02%。其中:完成中央級收入15049萬元,比上年同期12220萬元增收2830萬元,增長23.16%;完成省級收入7603萬元,比上年同期9876萬元減收2273萬元,下降23.02%;完成宣威市公共預算收入(含增值稅)54218萬元,比去年同期65276萬元減收11058萬元,下降16.94%。

(二)規費完成情況

2017年,宣威市地方稅務局累計組織社會保險費及其他基金收入111815萬元,比去年同期71208萬元增收40607萬元,增長57.02%。其中:征收基本養老保險費62306萬元,比上年同期35336萬元增收26970萬元,增長76.32%;失業保險費收入2618萬元,比上年同期1091萬元增收1527萬元,增長239.96%;征收基本醫療保險費27016萬元,比去年同期20738萬元增收6278萬元,增長30.27%;工傷保險費收入1560萬元,比去年同期1172元增收388萬元,增長33.11%;生育保險費收入863萬元,比去年同期343萬元增收520萬元,增長151.60%。

審計結果表明,宣威市地方稅收2017年度決算、會計資料、相關資料基本真實地反映了地方稅收征管情況。宣威市地稅局對各納稅單位的征管工作進一步加強,征管工作成效明顯。稅收管理制度健全完善,執行基本有效。但也存在一些需要糾正和處理的問題。

二、審計發現的問題

(一)審計抽查4戶獲得財政獎補資金企業有三戶無任何繳稅記錄。

    (二)抽查申報稅款未納稅情況

一房地產開發有限公司2017年申報2013年至2015年應納稅款833.97萬元,但是未繳納稅款。

另一房地產開發有限公司2017年申報2013年至2015年應納稅款574.38萬元,但是未繳納稅款。

三、審計處理情況及建議

    宣威審計局依法出具了審計報告,審計決定。

 對三戶獲得財政獎補資金但是無任何繳稅記錄的企業移交相關部門處理;對申報稅款但是未繳納稅款的兩戶欠稅企業,審計報告進行了揭示。建議進一步規范正常納稅戶與非正常納稅戶的管理;對欠稅戶依法進行欠稅管理。

    四、審計發現問題的整改情況

相關部門對三戶獲得財政獎補資金但是無任何繳稅記錄的企業,進行了調查落實和處理。

對申報稅款但是未繳納稅款的兩戶欠稅企業,稅務部門已經依法采取強制措施,并依法進行了欠稅公告;稅務部門采納了審計建議。

 

                                                                                                                                                                                            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市發展和改革局2017年度預算

執行及其他財政財務收支情況

審計結果公告

                                           

 

    據《中華人民共和國審計法》第十六條規定和省審計廳項目計劃安排,宣威市審計局對宣威市發展和改革局(簡稱宣威市發改局)2017年度預算執行及其他財政財務收支情況進行了審計,現將審計結果公告如下。

    一、基本情況

(一)部門預決算情況及財政財務收支情況。

     1、2017年預決算情況:宣威市財政局下達宣威市發改局部門預算為755.89萬元,一般項目支出預算200萬元,非稅收入預算15萬元,當年無追加預算,當年預算向社會公開 1 個。決算報表反映:部門總收入1,721萬元,其中:財政撥款1,721萬元。2017年部門總支出1,698.6萬元,其中:基本支出683.90萬元、項目支出1,014.7萬元。2016年年末結轉結余14.70萬元,當年結余分配22.40萬元,年末結轉結余37.10萬元。

    2、2017年度會計賬面反映:上年財政撥款結轉14.70萬元,其他資金結轉結余8.39萬元;總收入為771萬元;總支出756.95萬元,其中:基本支出683.9萬元,項目支出64.70萬元,其他資金支出8.35萬元,年末累計結余37.14 萬元。其他應付款829.17 萬元,資產基金220.38萬元,銀行存款829.21萬元,財政應返還額度37.14萬元,存貨7.80萬元,固定資產212.58萬元。

(二)“三公”經費、會議費及培訓費支出情況。

1.“三公”經費支出情況。宣威市發改局2017年公務接待費支出16.49萬元,比上年度增加4.02萬元,增長32.27%;2017年公務用車運行及維護費支出23.53萬元,比上年度增加 11.15萬元,增長90.06%;2016-2017年因公出國出境考察費0元。

2.宣威市發改局2017年培訓費支出3.45萬元,比上年度減少6.31萬元,下降64.67%;2017年會議費支出17.71萬元,比上年度增加0.57萬元,增長47.86%;差旅費支出15.77萬元,比上年度的15.92萬元減少0.15萬元,下降0.93%。

審計結果表明,宣威市發改局2017年度預算執行及其他財政、財務收支基本符合行政單位會計制度、財務規則等財經法規的規定,收支基本真實,所提供的會計核算資料及有關文件資料基本真實的反映了當年收支情況,但也還存在資金管理不規范等應糾正的問題。此次審計了宣威市發改局2017年度預算資金771萬元,其他資金829.17萬元,審計查出違規問題金額14.5萬元。

二、審計發現的主要問題

其他應付款結轉超過兩年以上的存量資金14.50萬元。

三、審計處理處罰情況及建議

宣威市審計局已依法出具審計報告、審計決定。對結轉的存量資金14.50萬元收繳財政,由財政統籌安排使用。提出了加強會計核算,建立健全公車管理制度的建議。

  四、審計發現問題的整改情況

對以上問題,宣威市發改局已將存量資金14.50萬元繳入市級國庫。

    審計報告提出的審計建議二條,宣威市發改局均已采納。 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市扶貧開發投資有限責任公司2015年

9月29日至2017年10月20日財政

財務收支及其他資金管理使用情況

審計結果公告

                                              

 

據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,宣威市審計局對宣威市扶貧開發投資有限責任公司(以下簡稱市扶投公司)2015年9月29日至2017年10月20日財政財務收支及其他資金管理使用情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

一、基本情況

(一)資金的收入、支出、結余情況

根據宣威市扶貧開發投資有限責任公司提供的2015年9月29日至2017年10月25日賬證反映,此期間公司各塊資金的收入、支出、結余情況如下:

    1、易地扶貧搬遷項目資金收到163,336萬元、拔付到各鄉、鎮(街道)106,386萬元,結余56,950萬元。

2、易地扶貧搬遷項目貸款利息收到8,376.73萬元、支付5,628.61萬元,結余2,748.12萬元。詳情如下:

3、云南浦發扶貧投資發展基金已到位240,486萬元,截止2017年10月24日,累計撥付項目單位80,631.9萬元、累計支付浦發基金貸款利息10,142.26萬元、累計歸還借入的劣后資金72,145.8萬元、2017年7月17日歸還浦發基金貸款(宣威市第十中學建設項目款)45,439.8萬元、累計支付銀行手續費0.21萬元,結存項目資金32,126.03萬元(其中:結存在公司賬上32,096.56萬元、在宣威市財政局專戶29.47萬元)。截止審計時,13個使用浦發扶貧投資發展基金貸款的實施項目中,宣威市第十中學建設項目已歸還浦發基金貸款。

4、銀行賬戶存款產生的利息收入718.7676萬元,已上交國庫323.4834萬元,尚余395.2842萬元。

5、收到辦公運轉經費123.0161萬元,支出(人員工資、辦公用品、招待費等)41.3841萬元,結余81.632萬元。

6、根據宣財農﹝2016﹞53號文,宣威市財政局2016年6月20日撥入擔保金100萬元;于7月21日歸還宣威市開發投資有限公司擔保金100萬元。

7、公司注冊資本金。

根據宣威市人民政府辦公室第25期專題會議紀要及公司章程規定,2015年9月30日由宣威市國有資產經營管理有限公司轉入注冊資本金1,470萬元,宣威市土地開發投資經營有限公司轉入注冊資本金1,530萬元,合計轉入公司資金本3,000萬元;根據宣威市人民政府辦公室第25期專題會議紀要,2016年3月18日轉還財政局借款1800萬元。

  8、銀行存款資金結存情況,銀行賬上各賬戶余額合計93471.59萬元。

鑒于2017年的審計調查中已對易地扶貧搬遷項目涉及的七個鄉鎮進行過審計,對浦發基金的項目實施單位進行過實地抽查,且浦發基金在2018年準備清理歸還浦發銀行,此次審計未對項目實施單位進行實地抽查。

審計結果表明,宣威市扶貧開發投資有限責任公司提供的會計資料基本能反映公司2015年9月29日至2017年10月20日的財政、財務收支情況,審計期間未發現個人重大違紀違規問題,但公司在執行有關財經法規、政策及公司會計制度等方面有不到位的地方,如存在未按會計制度相關要求,設立易地扶貧搬遷項目資金收支明細賬,導致資金管理使用混亂的情況。

    二、審計發現的主要問題

  (一)專項資金“趴在賬上”的情況。

1、易地扶貧搬遷項目資金“趴在賬上”的情況。

截止2017年10月底,收到省、市撥入易地扶貧搬遷項目專項資金163,336萬元、已撥付127446.45萬元(含2018年1月12日、2月12日撥付鄉鎮財政所和建設施工方21,060.45萬元)、結余項目資金35,889.55萬元。

2、浦發扶貧基金“趴在賬上”的情況。

截止2018年4月市扶投公司賬上結余資金2438.332萬元(其中:浦發扶貧基金0.2萬元、財政撥入支付利息資金2438.132萬元)。

三、審計處理情況及建議

宣威審計局依法出具了審計報告,責成市扶投公司加快項目進度,使資金發揮應有效益。建議宣威市扶貧開發投資有限責任公司建立內控制度; 理順公司管理體制,明確公司的職能職責,提高工作效率。

    四、審計發現問題的整改情況

截止2018年8月底,1、易地扶貧搬遷項目資金結余項目資金35,889.55萬元,已全部支出。2、浦發扶貧基金結余資金2438.332萬元,尚余浦發扶貧基金0.2萬元。

市扶投公司采納了審計建議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市格宜鎮2017年脫貧攻堅情況

審計結果公告

                                           

 

   據《中華人民共和國審計法》第十六條規定,宣威市審計局對宣威市格宜鎮(以下簡稱“格宜鎮”)2017年脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金管理使用、扶貧項目建設運營和脫貧攻堅目標實現及成效等情況進行了審計 ,現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

格宜鎮所轄14個村委會,有141個村民小組20439戶總人口63552人,截至2017年末,有13個貧困村,其中,深度貧困村8個,建檔立卡貧困人口2762戶7674人。屬2018年脫貧出列鄉鎮,2018年計劃脫貧人口5423人,脫貧出列貧困村7個。

2017年,格宜鎮共籌集到位扶貧資金2559.82萬元,其中,上級投入2555.62萬元,年初結余4.2萬元;支出合計30.20萬元,其中,用于基礎設施類扶貧支出26.2萬元,用于其他方面扶貧支出4萬元;年末結余2529.62萬元。

2018年1至6月撥入1226.73萬元,支付1093.62萬元,至2018年6月底結余結轉2662.73萬元。

此次審計共抽查了11個項目,涉及資金1093.62萬元,入戶調查3個村委會調查農戶32戶。在被調查的戶數中,有一戶建檔立卡貧困戶因其房屋維修加固不徹底,對精準扶貧精準脫貧幫扶工作不滿意,其他戶基本享受到1-2項或2項以上的扶貧政策或保障,均認為政策好,較為滿意。

    二、審計發現的主要問題

部分扶貧項目推進緩慢。2018年部分扶貧項目受沙石生產影響推進緩慢,主要有村內道路硬化項目1096.25萬元,2017年四類重點對象危房改造項目375.12萬元,推進緩慢。

三、審計處理情況及建議

宣威審計局依法出具了審計報告,責成格宜鎮加快項目進度,使資金發揮應有效益。

    建議對已完工的項目要及時組織驗收和結算;加快推進貧困戶農村危房改造及易地搬遷進度。

四、審計發現問題的整改情況

對格宜鎮村內道路硬化項目受沙石生產影響推進緩慢的問題,格宜鎮召集轄區內沙石廠生產商,要求其優先保障村內道路硬化及易地扶貧搬遷項目所需沙石原材料。格宜鎮督促施工方克服萬難,盡快完工。

2017年四類重點對象危房改造項目推進緩慢的問題,格宜鎮督促施工方盡快完善報賬材料,完成工程款的支付。格宜鎮采納了審計建議。

 

 

 

宣威市海岱鎮人民政府2017年扶貧資金

管理使用和項目實施情況審計結果公告

                                              

 

據《中華人民共和國審計法》第十六條規定,宣威市審計局對宣威市海岱鎮人民政府(以下簡稱“海岱鎮”)2017年脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金管理使用、扶貧項目建設運營和脫貧攻堅目標實現及成效等情況進行了審計,現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

海岱鎮位于宣威市東南面,鎮政府距市區60公里。有國土面積225.68平方公里,耕地面積9.85萬畝,人均占有耕地1.53畝,有林地面積83,869畝。該鎮轄16個村委會,131個村民小組,255個自然村。截止2017年末,海岱鎮人口66,879人,其中:農業人口61,378人。

海岱鎮共有16個貧困村,其中:除樂所、鼠場、箐頭、羊場4個村委會外,其余12個村委會屬深度貧困村,箐頭村委會于2016年脫貧出列。海岱鎮2014年以來建檔立卡貧困人口3,545戶有10,606人,其中:未脫貧的貧困戶2,603戶有7,815人,2014年-2017年已脫貧貧困戶942戶有2,791人。

2017年度扶貧資金籌集到位情況,年初結余1,073.73萬元,上級補助收入3,267.37萬元,以政府融資平臺為承貸主體的各類扶貧貸款445.00萬元,合計收入4,786.10萬元。

2017年度扶貧資金支出使用情況,直接發放到戶扶貧補助支出809.50萬元,用于生產發展類扶貧支出19.60萬元,用于基礎設施扶貧支出443.03萬元,用于其他方面扶貧支出4.87萬元,合計支出1,277.00萬元。

 2017年末扶貧資金結余結轉情況,財政扶貧專戶結余結轉金額3,496.75萬元,其他結余結轉金額12.35萬元,合計結余3,509.10萬元。

 截止到2018年6月30日止,資金結余2,483.56萬元。

    此次審計共抽查了2個項目,涉及資金359萬元,入戶調查3個村委會調查農戶36戶。被調查的戶數基本享受到1項或2項以上的扶貧政策或保障,有3戶不滿意,其余均認為扶貧政策好,較為滿意。

 從審計的情況看,宣威市海岱鎮黨委政府把握脫貧攻堅工作的總體部署,把脫貧攻堅作為最大的政治責任、最大的民生工程、最大的發展機遇,緊盯年度目標,堅持問題導向,在抓實動態管理、鎮脫貧出列、基礎設施建設、脫貧措施落實、幫扶保障等方面取得了一定成效。但也還存在扶貧項目推進緩慢、驗收不及時、資金支付不及時等問題。

 二、審計發現的主要問題

(一)海岱鎮扶貧項目工程已完工,報賬資料不齊全,未及時結算支付資金131萬元。

(二)海岱鎮扶貧項目工程已啟動實施,項目推進緩慢,資金未支付1,158.3萬元。

 (三)扶貧項目資金支付驗收不及時382.2萬元。

   (四)密德村委會1戶建檔立卡“一般貧困戶”幫扶措施不精準。

三、審計處理情況及建議

宣威市審計局依法出具審計報告。

針對上述(一)至(三)項問題,責成海岱鎮黨委政府督促相關項目實施單位加快項目的實施進度,對項目實施結束的應及時組織驗收,并及時結算支付資金,充分發揮扶貧資金效益。

對密德村委會1戶建檔立卡“一般貧困戶”幫扶措施不精準的問題。責成海岱鎮黨委政府下一步將該戶納入危房改造或易地扶貧搬遷對象。

建議進一步加強扶貧項目管理,對已完工的項目要及時組織驗收和結算;加快未完項目工程進度。

 四、審計發現問題的整改情況

(一)扶貧項目工程已完工,報賬資料不齊全,未及時結算支付資金131萬元。

 截止2019年3月1日止,按工程進度撥款,尚余資金3.2萬元,未整改完畢。

(二)扶貧項目工程已啟動實施,項目推進緩慢,資金未支付1,158.30萬元。

    截止2019年3月1日止,按工程進度撥款,尚結存資金422.87萬元,未整改完畢。

(三)扶貧項目資金支付驗收不及時382.2萬元。

截止2019年3月1日止, 支付382.2萬元,整改完畢。

 (四)密德村委會1戶建檔立卡“一般貧困戶”幫扶措施不精準。

    截止2018年10月22日已納入危改對象,已整改。

 海岱鎮已采納了審計建議。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

落水鎮2017年度脫貧攻堅情況審計結果公告

                                           

 

    據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,宣威市審計局對宣威市落水鎮(以下簡稱“落水鎮”)2017年脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金管理使用、扶貧項目建設運營和脫貧攻堅目標實現及成效等情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

    一、基本情況

 落水鎮國土面積230.66平方公里,轄10個村委會,有107個村民小組13,824戶總人口44,949人,截至2017年末,有8個貧困村,其中,深度貧困村7個,建檔立卡貧困戶1,688戶4,607人。屬2018年脫貧出列鄉鎮,2018年計劃脫貧人口3,174人,脫貧出列貧困村2個。

(一)資金管理使用情況

2017年,落水鎮共投入扶貧資金6,028萬元,其中,上級投入2,821萬元,年初結余3,207萬元;支出合計3,158萬元,其中,直接發放到戶扶貧補助支出1,374萬元,用于生產發展扶貧支出30萬元,用于基礎設施類扶貧支出1,745 萬元,用于其他方面扶貧支出9萬元;年末結余結轉2,870萬元。

2018年年初結余結轉2,870.67萬元,本年1至6月撥入3,157.53萬元,支付1,044.22萬元,至2018年6月底結余結轉4,983.98萬元。

審計結果表明:落水鎮能貫徹落實中央、省、市及宣威市委政府關于脫貧攻堅工作的總體部署,把脫貧攻堅作為最大的政治責任、最大的民生工程、最大的發展機遇,緊緊抓住精準識別、精準幫扶、精準退出、資金管理和使用等環節,著力解決“扶持誰、誰來扶、怎么扶、如何退”等間題,緊盯年度目標,堅持問題導向,在抓實動態管理、村鎮脫貧出列基礎設施建設補短板、脫貧措施落實、幫扶保障等方面取得了一定成效。但還存在資金撥付使用不及時等問題。

二、審計發現問題

扶貧資金撥付使用不及時涉及金額739.72萬元。

三、審計處理情況及建議

    針對上述問題,宣威市審計局依法出具審計報告,建議落水鎮人民政府在確保資金安全及項目進度真實有效的前提下及時撥付扶貧資金,提高資金使用效益。

四、審計發現問題的整改情況

落水鎮在項目快速推進的同時,已按相關政策撥付工程款397.35萬元,財政扶貧存量資金結轉342.37萬元。結轉資金,已按項目進度撥付款項。落水鎮人民政府采納了審計建議。

 

宣威市楊柳鎮人民政府2017年扶貧資金

管理使用和項目實施情況審計結果公告

                                           

 

    據《中華人民共和國審計法》第十六條規定,宣威市審計局對宣威市楊柳鎮人民政府(以下簡稱“楊柳鎮”)2017年脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金管理使用、扶貧項目建設運營和脫貧攻堅目標實現及成效等情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

 一、基本情況

楊柳鎮地處宣威市東北部,距宣威中心城區67公里。楊柳鎮轄10個村委會、有97個村民小組、有164個自然村。2017年年末有人口14,970戶49,527人。

楊柳鎮現有貧困村10個,2018年脫貧應出列的4個貧困村有克基村、和平村、圍仗村、留田村,4個應出列的村預脫貧人口497戶1,996人(工作目標385戶1,387人)。

2017年度年初結余扶貧資金8,973.20萬元,上級補助收入3,602.32萬元,本級預算安排5.43萬元,合計收入12,580.95萬元。

2017年度扶貧資金直接發放到戶扶貧補助支出7,029.54萬元,用于基礎設施扶貧支出1,072.78萬元,用于其他方面扶貧支出117.51萬元,合計支出8,219.83萬元。

2017年末扶貧資金結余結轉情況:財政扶貧專戶結余結轉金額4,349.77萬元,其他結余結轉金額11.34萬元,合計結余4,361.11萬元。

本次審計共抽查了8個項目,涉及資金837萬元,入戶調查3個村委會調查農戶36戶。被調查的農戶基本享受到1項或2項以上的扶貧政策或保障,均認為扶貧政策好,較為滿意。

 從審計的情況看,宣威市楊柳鎮黨委政府把握脫貧攻堅工作的總體部署,把脫貧攻堅作為最大的政治責任、最大的民生工程、最大的發展機遇,緊緊抓住精準識別、精準幫扶、精準退出、資金管理和使用等環節,著力解決“扶持誰、誰來扶、怎么扶、如何退”等問題,緊盯年度目標,堅持問題導向,在抓實動態管理、脫貧出列基礎設施建設、脫貧措施落實、幫扶保障等方面取得了一定成效。但還存在扶貧項目推進緩慢、驗收不及時、扶貧資金支付不及時等問題。

    二、審計發現的主要問題

   (一)扶貧項目推進緩慢資金400萬元。

  2017年撥入產業扶貧項目辣椒30萬元、中藥材20萬元、畜牧產業項目資金350萬元,合計400萬元。

  (二)項目實施結束,報賬資料不齊全,資金未結算支付370萬元。

  (三)楊柳鎮危房改造補助資金無支付對象結余184萬元。

 (四)楊柳鎮小額信貸借款資金長期掛賬23萬元。

三、審計處理情況及建議

    針對上述問題,宣威市審計局依法出具審計報告。

    對扶貧項目推進緩慢400萬元的問題,責成楊柳鎮黨委政

府督促相關項目實施單位加快項目的實施進度,充分發揮扶貧

資金效益;

對項目實施結束,報賬資料不齊全,資金未結算支付370

萬元的問題,責成楊柳鎮黨委政府督促相關項目實施主體責任單位加快項目的實施進度,項目實施結束的應及時組織驗收,并及時結算支付資金;

對危房改造補助資金無支付對象結余 184萬元的問題,責令上繳宣威市級財政,重新統籌安排用農村危房改造。

對小額信貸借款資金長期掛賬23萬元的問題,責成楊柳鎮及時清理、結算。

    建議進一步加強扶貧項目管理,對已完工的項目要及時組織驗收和結算;加快未完項目工程進度。

四、審計發現問題的整改情況

 (一)扶貧項目推進緩慢資金400萬元。

 2017年撥入產業扶貧項目辣椒300,000.00元、中藥材200,000.00元、畜牧產業項目資金3,500,000.00元,合計4,000,000.00元。至2018年7月項目已全部實施結束,其中:產業扶貧項目辣椒和中藥材處于驗收并同步公示階段,資金未結算支付,畜牧產業項目待驗收補助兌付資金,前述項目預計2018年11月底前結算支付,項目推進緩慢。

 截止2019年3月1日止,支付400萬元,整改完畢。

    (二)項目實施結束,報賬資料不齊全,資金未結算支付370萬元。

  截止2018年12月14日止,支付370萬元,整改完畢。

(三)楊柳鎮危房改造補助資金無支付對象結余184萬元。

   截止2018年11月14日已經上繳宣威市財政,已整改完畢。

(四)楊柳鎮小額信貸借款資金長期掛賬23萬元元。截止2018年12月14日止,已整改完畢。

 楊柳鎮已采納了審計建議。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣威市移民開發局2016年至2017年度預算執行

和其他財政財務收支情況審計結果公告

                                           

 

據《中華人民共和國審計法》第十六條規定,宣威市審計局對宣威市移民開發局2016至2017年度預算執行及其他財政財務收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

一、基本情況

(一)部門預(決)算情況。

2016年,宣威市財政局下達宣威市移民開發局預算總額為21,654,511.04元,其中:年初部門預算13,393,630.92元,追加預算8,260,880.12元,追加額占本年總收入的38.15%。當年預算向社會公開。決算報表反映部門總收入21,654,511.04元,其中:財政撥款21,654,511.04元。

 2016年,部門總支出10,863,353.63元,其中:基本支出945,053.63元、項目支出9,918,300.00元。本年總支出較上年減少 6,342,902.07元,減少36.86%。2016年年初結轉和結余2,606,442.59元,年末結轉和結余13,397,600.00元。

 2017年,宣威市財政局下達宣威市移民開發局預算總額為16,696,336.28元,其中:年初部門預算14,611,808.20元,追加預算2,084,528.08元,追加額占本年總收入的12.48%。當年預算向社會公開。決算報表反映部門總收入16,296,336.28元,其中:財政撥款16,696,336.28元。

2017年,部門總支出23,112,936.28元,其中:基本支出1,613,636.28元、項目支出21,499,300元。本年總支出較上年增加12,249,582.65元,增長53%。2017年年初結轉和結余13,397,600.00元,年末結轉和結余6,981,000.00元。

(二)“三公”經費、會議費方面。

2016年至2017年在“三公”經費支出方面,嚴格按照中央“八項規定”和“三重一大”等文件精神執行,財政預算內無“三公”經費支出,財政預算內無會議費及培訓費支出。省移民開發局撥入單位的工作經費有用于公務用車支出、公務接待支出、差旅費方面的支出。

其中:2016年財政預算內無“三公”經費支出(包含公務出國支出、公務用車支出、公務接待支出),財政預算內無會議費及培訓費支出(包含會議費、培訓費支出),但省移民開發局撥入單位的工作經費用于公務用車支出76,201.11元,公務接待支出29,615.61元。

 2017年財政預算內無“三公”經費支出(包含公務出國支出、公務用車支出、公務接待支出),財政預算內無會議費及培訓費支出(包含會議費、培訓費支出),但省移民開發局撥入單位的工作經費用于公務用車支出2,480.00元,比2016年度減少74,122.00元,比2016年度下降96.76%,公務接待支出11,603.00元,比2016年度減少18,012.00元,比2016年度下降60.82%。

審計結果表明,宣威市移民開發局預算收支、財務管理、會計核算基本符合會計法和其他財會制度的規定,移民后扶項目專項資金未在預算年度內完成,尚有結轉結余,但也存在需要處理的應繳未繳個人收入所得稅,需要收繳的歷年累計結余結轉移民后扶資金問題。

二、審計發現的主要問題

(一)應繳未繳個人所得稅23,062.00元。

(二)應繳未繳歷年結余結轉后扶移民資金125,451.98元。

三、審計處理處罰情況及建議

宣威審計局依法出具了審計報告,審計決定。

對應繳未繳個人所得稅23,062.00元,責令依法繳納;對未繳歷年結余結轉后扶移民資金125,451.98元,責令上繳財政。

提出了規范資金使用,完善財務報銷手續;督促加快項目進度的建議。

 四、審計發現問題的整改情況

(一)應繳未繳個人所得稅2.3萬元。宣威市移民開發局已繳納所得稅2.3萬元

(二)應繳未繳歷年結余結轉后扶移民資金12.55萬元。宣威市移民開發局已補繳入庫12.55萬元。

已采納審計建議。

 

 

宣威市融資擔保公司2016-2017年度資產負債

損益及經營管理情況審計結果公告

                                              

 

據《中華人民共和國審計法》第二十條的規定,宣威市審計局對宣威市融資擔保有限責任公司(以下簡稱融資擔保公司)2016-2017年度資產負債損益及經營管理情況進行了審計,同時對宣泰火腿有限公司等四個單位貸款情況進行調查了解。現將結果公告如下:

一、基本情況

(一)2016-2017年資產負債及所有者權益情況

1、融資擔保公司2016年度會計報表及相關賬證資料反映

2016年末資產總額 5364.85萬元,負債總額2944.04萬元,所有者權益總額2420.82萬元,其中:實收資本2000萬元(宣威市財政局1700萬元,宣威市交通局300萬元),資本公積9.30萬元,盈余公積63.22萬元,擔保扶持基金5萬元,一般風險準備24.10萬元,未分配利潤319.21萬元。

    2、融資擔保公司2017年度會計報表及相關賬證資料反映

    2017年末資產總額5203.04萬元,負債總額2726.01萬元,所有者權益合計2477.05萬元,其中:實收資本2000萬元(其中:財政局1700萬元,交通局300萬元),資本公積9.30萬元,盈余公積63.22萬元,擔保扶持基金15.6萬元,一般風險準備24.10萬元,未分配利潤364.83萬元。

    (二)2016-2017年宣威市融資擔保公司損益情況

1、2016年宣威市融資擔保有限責任公司收支盈余情況

全年實現營業收入33.40萬元,營業支出33.60萬元,實現利潤總額-0.20萬元。本年度虧損0.20萬元,未進行利潤分配。

2、2017年宣威市融資擔保有限責任公司收支盈余情況

宣威市融資擔保有限責任公司2017年實現營業收入76.03萬元,營業支出30.41萬元,實現利潤總額45.62萬元(因會計變動等原因本年未按規定預提所得稅、計提法定盈余公積和一般風險準備等)。

(三)公務支出和公款消費情況

2017年度三公經費、會議費、差旅費支出情況

1、接待費支出0.27萬元,較上年0萬元,增加0.27萬元,增長100%。

2、車輛費支出2.75萬元,其中:過路費0.2萬元,維修費1.93萬元,保險費0.61萬元。較上年3.19萬元減少0.45萬元,降低14.01%。

3、差旅費支出0.27萬元,較上年0.49萬元減少0.22萬元,降低了47.76%。

(四)其他審計情況

1、對外擔保情況,宣威市融資擔保有限責任公司擔保貸款臺賬反映:該公司自2002年12月到2014年6月,累計發生擔保貸款業務47筆,擔保金額合計70666萬元,截止2018年5月20日累計解除擔保責任的擔保貸款金額65276.1萬元。

2、企業法人治理結構建設等方面,公司根據《中華人民共和國公司法》及國家有關法律法規,制定了公司章程和內部管理制度,融資擔保公司設股東會,由全體股東組成,設立董事會,由五人組成,董事長一人,董事4人,設立監事會,由三人組成,監事會主席一人,監事二人,設正科級總經理一人,副總經理一人,公司實行董事會領導下的總經理負責制。公司擔保業務審批權限,擔保金額在1000萬元以下(含1000萬元)的業務由董事會審批,擔保金額在1000萬元以上的由董事會研究后報市政府審批。

審計結果表明,宣威市融資擔保公司建立了相應的財務內控管理制度,會計核算基本符合《企業會計準則》和《會計基礎工作規范》的要求,會計資料基本能反映2016-2017年度的資產負債損益情況。但2017年還存在應計提未計提相關稅費,應繳未繳國有資本收益等方面的問題。

二、審計發現的主要問題

(一)2017年融資擔保公司損益、權益不實18.24萬

1、應計提未計提一般風險準備金3.42萬元。

2、應計提未計提法定盈余公積3.42萬元元。

3、2017年應計提未計提企業所得稅11.40萬元。

(二)應繳未繳國有資本收益69.32萬元

(三)長期掛往來賬核算的專項資金結余15.71萬

(四)資產負債不實1000萬元

(五)截止2018年5月20日已逾期的融資擔保貸款5389.9萬元未解除擔保責任,產生擔保風險責任,具體是:

1、宣泰火腿有限公司逾期貸款1379.90萬元

2、云南潤凱淀粉有限公司逾期貸款2000萬元

3、宣威市第一中學逾期貸款840萬元

4、宣威市第八中學逾期貸款1170萬元

三、審計處理處罰情況及建議

針對審計發現的問題,宣威市審計局依據相關法律法規出具了審計報告、審計決定。

(一)對2017年融資擔保公司損益、權益不實18.24萬元的問題,責令宣威市融資擔保有限責任公司按規定調整不實的損益,補提一般風險準備金和法定盈余公積并調整以前年度損益。

    (二)對應繳未繳國有資本收益69.32萬元,責令上繳宣威市財政。

(三)對長期掛往來賬核算的專項資金結余15.71萬元,責成宣威市融資擔保有限責任公司進行清理處理。

(四)對資產負債不實1000萬元,責令融資擔保公司按規定調整不實的股權投資及負債,據實核算。

    (五)對融資擔保截止2018年5月20日已逾期的擔保貸款5389.9萬元。建議融資擔保有限責任公司將擔保情況向相關部門領導匯報,采取相應措施,解除擔保責任,減少融資擔保風險,提升擔保信用度;應嚴格按公司法的規定處理相關會計業務,進行會計核算。

 四、審計發現問題的整改情況

(一)2017年融資擔保公司損益、權益不實18.24萬元,已補提調整。

(二)應繳未繳國有資本收益69.32萬元,已上繳國庫。

(三)長期掛往來賬核算的專項資金結余15.71萬元,尚未整改。

(四)資產負債不實1000萬元,尚未整改。

(五)截止2018年5月20日已逾期的融資擔保貸款5389.9萬元,部分已整改,部分已進入了司法程序,具體情況如下:

1、宣泰火腿有限公司逾期貸款1379.90萬元,未解除保責任,現已進行司法程序。

2、云南潤凱淀粉有限公司逾期貸款2000萬元,未解除擔保責任,現云南潤凱淀粉有限公司已進入破產清算階段。

3、宣威市第一中學逾期貸款840萬元,現已解除擔保責任。

4、宣威市第八中學逾期貸款1170萬元,現已解除擔保責任。

針對審計發現問題,提出的審計建議宣威市融資擔保有限責任公司已采納。

 

2018年固定資產投資竣工決算項目

審計結果公告

                                            

 

    根據《中華人民共和國審計法》第二十二條的規定,宣威市審計局對宣威市各部門、單位2018年完成的62個固定資產投資項目進行了審計,現將審計結果公告如下:

    62個項目被審計單位報審造價102632.49萬元,審計審減造價4438.97萬元,審定造價98193.52萬元。被審計單位已經按照審定造價,對多記工程款已依法進行了整改。審計報告所提審計

    建議各單位基本已經采納。(詳見附表)2018年投資審計公告.xls


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